總賬系統中已經使用的科目設置輔助核算
文(wen)章(zhang)導讀：當一個科目已經錄入期初余額和本期發生額后，由于精細核算的需求，要啟用輔助核算。如何設置？例：“其它應收款”科目期初余額100元，本期借方發生200元，憑證已經記賬。因為該企業“其它應收款”主要
當一個科目已經錄入期初余額和本期發生額后，由于精細核算的需求，要啟用輔助核算。如何設置？
例：“其它應收款”科目期初余額100元，本期借方發生200元，憑證已經記賬。因為該企業“其它應收款”主要是核算員工預借差旅費和歸還差旅費。公司老板就想知道，哪個員工有多少差旅費沒有歸還。那么，這時就要把“其它應收款”科目設置為“個人往來”的。如何設置？
處理步驟：
圖2-5 錄入“其它應收款”的期初余額
圖2-6 修改憑證的上輔助信息
注意：上述的操作步驟，看似簡單，但一旦操作不當，容易造成數據數據（對賬不平）。下面就把誤操作給大家展示出來，在以后的操作過程中應避免。
不正確的步驟及現象：
引申：年度結轉后，總賬期初余額也會出現總賬和輔助明細賬對賬不平的情況，可以參照上述的修改方法。
例：年度結轉后，總賬和客戶往來明細賬對賬不平是。錯誤報告中顯示：應收賬款科目總賬250元，明細賬200元。試算平衡，說明總賬數據是正確的。很可能在年度結轉過程中少結轉了一行明細記錄。
修改步驟：
注意：如果開始試算不平衡，明細記錄合計數正確，總賬數不正確。則修改步驟操作到第（3）步即可。
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例：“其它應收款”科目期初余額100元，本期借方發生200元，憑證已經記賬。因為該企業“其它應收款”主要是核算員工預借差旅費和歸還差旅費。公司老板就想知道，哪個員工有多少差旅費沒有歸還。那么，這時就要把“其它應收款”科目設置為“個人往來”的。如何設置？
處理步驟：
- 反記賬，取消憑證審核和(he)出納簽(qian)字；
- 進入總賬(zhang)期初余(yu)額中，把“其(qi)它應(ying)收款”的期初數100清空
- 在會計科目中，把(ba)“其它應收款”設置(zhi)為個人往(wang)來輔(fu)助(zhu)核算（會提(ti)示：“此科目已使用(yong)，修改輔(fu)助(zhu)核算可能會造成數據(ju)錯誤！是(shi)否繼續？”，點(dian)擊“確定(ding)”按鈕(niu)）；
- 期初余額界(jie)面，“其它應收款”科目(mu)顯示為藍(lan)色，
圖2-5 錄入“其它應收款”的期初余額
- 在填制憑證中，找到有“其它應收款”科目的憑證，選中“其它應收款”分錄，雙擊憑證右下角的
，錄入輔助信息。如圖2-6所示。
圖2-6 修改憑證的上輔助信息
- 重新對憑證審核、出納簽字(zi)，記賬。
注意：上述的操作步驟，看似簡單，但一旦操作不當，容易造成數據數據（對賬不平）。下面就把誤操作給大家展示出來，在以后的操作過程中應避免。不正確的步驟及現象：
- 反記賬，取消憑證(zheng)審(shen)核和出納簽字；
- 在(zai)會計科(ke)目(mu)中(zhong)，把“其(qi)它(ta)應收(shou)款(kuan)”設(she)置為(wei)個人往來輔(fu)助核(he)算(suan)；（此時的(de)現象：在(zai)期初余(yu)(yu)(yu)額(e)界面，“其(qi)它(ta)應收(shou)款(kuan)”科(ke)目(mu)顯示(shi)(shi)為(wei)藍色，表示(shi)(shi)輔(fu)助核(he)算(suan)的(de)科(ke)目(mu)，輔(fu)助核(he)算(suan)的(de)科(ke)目(mu)是不能直(zhi)接修改(gai)期初余(yu)(yu)(yu)額(e)的(de)，所以“其(qi)它(ta)應收(shou)款(kuan)”的(de)期初余(yu)(yu)(yu)額(e)100元無法(fa)刪(shan)除。）
- 雙(shuang)擊“其(qi)它應(ying)收(shou)款”的(de)期(qi)(qi)初(chu)數，彈出個人往(wang)來期(qi)(qi)初(chu)錄入界(jie)(jie)面，錄入張三40元；李(li)四60元。（此(ci)時的(de)現象：退出個人往(wang)來期(qi)(qi)初(chu)錄入界(jie)(jie)面，則“其(qi)它應(ying)收(shou)款”期(qi)(qi)初(chu)余額為(wei)200元。但明細記錄中顯示(shi)的(de)是100元，這樣(yang)就造成了“總賬(zhang)和個人往(wang)來輔助賬(zhang)對賬(zhang)不(bu)平”。）如圖2-7所示(shi)：
引申：年度結轉后，總賬期初余額也會出現總賬和輔助明細賬對賬不平的情況，可以參照上述的修改方法。
例：年度結轉后，總賬和客戶往來明細賬對賬不平是。錯誤報告中顯示：應收賬款科目總賬250元，明細賬200元。試算平衡，說明總賬數據是正確的。很可能在年度結轉過程中少結轉了一行明細記錄。
修改步驟：
- 到會計科目中，把“應(ying)收賬款”的客(ke)戶往(wang)來輔助(zhu)核算取消；
- 到總賬期初(chu)余額界面(mian)，這時“應收賬款(kuan)”的期初(chu)數是可(ke)以修改(gai)的。修改(gai)為(wei)(wei)與明細(xi)記錄(lu)合計一致（不管明細(xi)記錄(lu)合計是否正確）。本例中修改(gai)為(wei)(wei)200元。
- 再到會(hui)計(ji)科目(mu)中，把“應收賬款”科目(mu)設置(zhi)為客戶往來輔助(zhu)核算；
- 再(zai)到總賬期(qi)初余額中，雙擊“應收賬款(kuan)”得期(qi)初數(shu)，參照上年(nian)末應收賬款(kuan)的(de)客(ke)戶往來明細記(ji)錄，在這(zhe)里補(bu)加記(ji)錄，或者(zhe)修改記(ji)錄金(jin)額。使“應收賬款(kuan)”科目期(qi)初余額為250元(yuan)。（還要保證(zheng)試算平衡(heng)）。
注意：如果開始試算不平衡，明細記錄合計數正確，總賬數不正確。則修改步驟操作到第（3）步即可。樂山新益友科技有限公司，用友-暢捷通軟件暢捷服務聯盟3S店，操作過程如遇問題，請電話：0833-2446963或400-7022-788
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